米国での納税義務者等に該当しないとは

個人

当社は、米国に納税義務のある方及び下記に該当する方の取引口座の開設をお断りしております。

米国籍の方
米国の永住権保有者
米国居住者

法人

当社は、米国に納税義務のある法人及び下記に該当する法人の取引口座の開設をお断りしております。

米国で設立された法人等
実質的支配者が米国に居住する者の国内法人等
実質的支配者が米国籍である国内法人等
実質的支配者が米国永住権保有者である国内法人等
実質的支配者が米国に納税義務がある国内法人等
不参加FFI(Foreign Financial Institution)等
主として投資事業を行う法人等のうち、米国人等の主要株主を有する法人等